Comment fonctionne le 2e pilier ?
Vous et votre employeur cotisez chaque mois. L'employeur doit payer au moins autant que vous (souvent plus). Ces cotisations s'accumulent dans votre compte de prévoyance individuel, géré par la caisse de pension de votre employeur.
| Tranche d'âge | Taux de cotisation LPP minimum | À noter |
|---|---|---|
| 25–34 ans | 7 % | Début de la constitution du capital |
| 35–44 ans | 10 % | Accélération |
| 45–54 ans | 15 % | Phase critique |
| 55–65 ans | 18 % | Pic de cotisation |
Taux de conversion 2026 : Le taux de conversion (rente annuelle / capital accumulé) est de 6.8 % pour la partie obligatoire LPP en 2026. Pour un capital de CHF 300 000, cela donne une rente annuelle de CHF 20 400.
Le rachat volontaire — un levier fiscal puissant
Si votre caisse de pension a une « lacune de cotisation » (capital inférieur au maximum théorique), vous pouvez effectuer des rachats volontaires. Ces rachats sont intégralement déductibles du revenu imposable — sans plafond annuel.
Exemple : un rachat de CHF 50 000 peut réduire votre impôt de CHF 10 000–20 000 selon votre canton et taux marginal.
Attention : Les rachats effectués dans les 3 ans précédant un retrait en capital sont requalifiés fiscalement. Planifiez à l'avance.
Retrait anticipé — les cas autorisés
Vous pouvez retirer (partiellement ou totalement) votre 2e pilier avant la retraite dans ces situations :
- Achat d'une résidence principale en Suisse
- Amortissement d'une hypothèque
- Création d'une entreprise en propre
- Départ définitif de Suisse (hors UE/AELE : retrait total)
- Invalidité
Le retrait est imposé séparément du revenu ordinaire, à un taux réduit — généralement 2–8 % selon le canton et le montant.
Rente vs capital — la décision clé
En pratique, beaucoup optent pour une stratégie mixte : prendre 50–75 % en rente et le reste en capital pour garder de la flexibilité.
Suivre son 2e pilier avec Alpgain
Chaque année, votre caisse de pension vous envoie un certificat de prévoyance. Alpgain vous permet d'intégrer ce solde dans votre tableau de bord global pour avoir une vue complète de votre patrimoine de retraite.